שכיר שנוכה ממנו יותר מס מהנדרש יכול לבקש החזר עד 6 שנים אחורה, בטופס 135 המקוון של רשות המסים. ההגשה חינמית, ומצרפים טופס 106אישור שנתי מהמעסיק: כמה הרווחתם וכמה מס נוכה.עוד במילון המונחים מכל מעסיק ואישורים על הקלות.
- טפסים
- 135 בקשה להחזר מס106 אישור שנתי על משכורת וניכוי מס1301 דוח שנתי ליחיד161 הודעה על פרישה מעבודה119 נקודות זיכוי לתואר אקדמי ולימודי מקצוע116 בקשה לתיאום מס
- עלות
- חינם מול הגוף הרשמי
- למי המדריך
- שכירים שהחליפו עבודה באמצע השנה; מי שעבד רק בחלק מהשנה (לימודים, לידה, אבטלה, חל"תחופשה ללא תשלום: לא עובדים ולא מקבלים שכר, אבל נשארים עובדים של המעסיק.עוד במילון המונחים); מי שעבד בכמה מקומות בלי תיאום מסבקשה לרשות המסים לחלק נכון את המס כשיש יותר ממקור הכנסה אחד.עוד במילון המונחים; מי שלא ביקש נקודות זיכויסכום קבוע שמוריד לכם את מס ההכנסה.עוד במילון המונחים שמגיעות לו; פנסיונרים שאינם חייבים בדוח שנתי
- מדריך
- 7 שלבים
ההגשה לרשות המסים לא עולה כסף. חברות החזרי מס גובות בדרך כלל אחוז מההחזר. אם המצב שלכם פשוט (משכורת, כמה מעסיקים, נקודות זיכוי), אפשר לעשות את זה לבד.
חלק א · עוזר החלטהטופס 135 או דוח שנתי 1301?
חלק בהשלבים, בסדר הזה
בודקים אם יש סיכוי להחזר
עוברים על רשימת המקרים הנפוצים בהמשך הדף. אפשר גם להריץ את סימולטור ההחזר של רשות המסים, בלי הזדהות, עם הנתונים מטופס 106.
בוחרים שנה אחת להתחיל ממנה
כל שנת מס היא בקשה נפרדת. בשנת 2026 אפשר להגיש על 2020 עד 2025, ועל 2020 רק עד 31.12.2026, לכן כדאי להתחיל מהשנה הוותיקה.
אוספים טופס 106 מכל מעסיק
צריך טופס 106 מכל מקום עבודה או פנסיה באותה שנה, שלכם ושל בן או בת הזוג. אם אין לכם אותו, אפשר להוריד אותו מהאזור האישי באתר רשות המסים.
אוספים את שאר האישורים
אישורים ביטוח לאומיהמוסד שמשלם קצבאות וגמלאות וגובה דמי ביטוח.עוד במילון המונחים (אבטלה, דמי לידה, מילואים), אישורים על הפקדות לקופות גמל וביטוח חיים, קבלות על תרומות, טופס 161 אם עזבתם עבודה, ומסמכים להקלות כמו טופס 119 לתואר.
מכינים את הקבצים
בהגשה המקוונת מעלים את המסמכים כקבצים. צילומים מהטלפון אפשר להפוך ל-PDF ולאחד לקובץ אחד לכל שנה, בלי להעלות אותם לשום שרת.
מגישים טופס 135 באינטרנט
נכנסים למערכת פתיחת תיק להחזר מס, מזדהים ופותחים תיק לצורך הבקשה (זה לא תיק פעיל במס הכנסה). ממלאים את הנתונים, מעלים את הקבצים ושולחים. אפשרי משנת מס 2019.
עוקבים אחרי הודעת השומה
בסוף הטיפול נשלחת הודעת שומה, שאפשר להוריד גם מהאזור האישי. אם יש זכאות, ההחזר מועבר לחשבון הבנק שציינתם, עם הפרשי הצמדה וריבית.
חלק ג · כליבדיקת החזר מס חינם
חלק ד · נתונים לפי שנההחזר מס לפי שנה: הנתונים של כל שנת מס
חלק ה · לוח מועדיםמועדי מס הכנסה 2026-2027
השנה הוותיקה נסגרת בסוף כל שנה אזרחית: בקשה עבור 2020 אפשרית רק עד 31.12.2026.
רוב האישורים השנתיים (טופס 106, אישורי קופות גמל) מגיעים לקראת אפריל. על השנה שעברה מגישים בדרך כלל רק אחרי שהם בידיכם.
חלק ולמה בכלל נוצר החזר מס
המס שמנוכה מהמשכורת בכל חודש מחושב כאילו תעבדו באותו שכר כל השנה. בסוף השנה מחשבים את המס לפי ההכנסה האמיתית וההקלות שמגיעות לכם. כשנוכה יותר ממה שהיה צריך, ההפרש מגיע לכם בחזרה.
ההחזר לא נוצר מעצמו: מי שאינו חייב בדוח שנתי צריך לבקש אותו בטופס 135. מי שחייב בדוח שנתי (טופס 1301) מקבל את ההחזר במסגרת הדוח.
חלק זהמקרים הנפוצים שבהם מגיע החזר
אם אחד מהמקרים האלה קרה לכם באחת מ-6 השנים האחרונות, שווה לבדוק:
- עבדתם רק בחלק מהשנה: התחלתם לעבוד באמצע השנה, פוטרתם, התפטרתם, יצאתם לחל"ת או לחופשת לידה.
- החלפתם עבודה או עבדתם בשתי עבודות בלי תיאום מס, ואחד המעסיקים ניכה מס בשיעור הגבוה.
- לא ביקשתם נקודות זיכוי שמגיעות לכם: ילד שנולד, תואר אקדמי, שחרור מצבא או משירות לאומי, עלייה, מגורים יישוב מזכהיישוב שתושביו מקבלים הנחה במס הכנסה לפי רשימה של רשות המסים.עוד במילון המונחים.
- תרמתם למוסד ציבורי שיש לו אישור לפי סעיף 46, ולא קיבלתם את הזיכוי בתלוש.
- הפקדתם בעצמכם (לא דרך המשכורת) לביטוח פנסיוני, או שילמתם ביטוח חיים פרטי שמזכה בהקלה.
- קיבלתם דמי אבטלה או דמי לידה, וגם מהם נוכה מס.
חלק חתרומות: כמה זה שווה
על תרומה למוסד ציבורי שקיבל אישור לפי סעיף 46 מקבלים זיכוי של 35% מסכום התרומה, כשסך התרומות בשנה עולה על סכום מינימלי שמתעדכן מדי שנה: 207 ש"ח בשנים 2024 עד 2026, 200 ש"ח ב-2023 ו-190 ש"ח בשנים 2020 עד 2022. אם לא קיבלתם את הזיכוי בתלוש, אפשר לבקש אותו בהחזר המס, עם הקבלות.
לפני שמצרפים קבלה, אפשר לבדוק באתר רשות המסים אם למוסד יש אישור לפי סעיף 46 לאותה שנה.
חלק טטופס 135 או טופס 1301
טופס 135 הוא דוח מקוצר לשכירים ולפנסיונרים שאינם חייבים בדוח שנתי ורוצים רק לבקש החזר. טופס 1301 הוא הדוח השנתי המלא, למי שחייב בו: בעלי עסק, בעלי שליטה בחברה, ושכירים שחייבים בדוח מסיבות אחרות, למשל הכנסות גבוהות או נוספות.
אם אתם לא בטוחים, ההגשה המקוונת של טופס 135 כוללת בדיקות מקדימות שבודקות אם אתם עומדים בתנאים.
חלק ימתי הכסף מגיע
לפי כל-זכות, לשכירים ההחזר אמור להתבצע בתוך שנה מיום עריכת השומה, או בתוך שנתיים מסוף השנה שבה שולם המס, המאוחר מביניהם. להחזר מתווספים הפרשי הצמדה וריבית של 4% לשנה.
אם התביעה חסרה מסמכים, הטיפול מתעכב. לכן כדאי לצרף מההתחלה טופס 106 מכל מעסיק ואת כל האישורים של אותה שנה.
חלק 11השנה עוד לא נגמרה? אפשר לתקן דרך המעסיק
כל עוד שנת המס לא הסתיימה, אפשר לבקש מהמעסיק לתקן את חישוב המס בתלושים הבאים, למשל אחרי שהגשתם טופס 101כרטיס עובד: ממלאים כשמתחילים לעבוד ובתחילת כל שנה.עוד במילון המונחים מעודכן או ערכתם תיאום מס. לפי כל-זכות, אפשר לבקש זאת גם אחרי שסיימתם לעבוד, כל עוד אותה שנה לא נגמרה.
חלק 12שאלות נפוצות
איזה טפסים צריך להחזר מס?
את טופס 135 (או מילוי מקוון שלו), טופס 106 מכל מעסיק באותה שנה, אישורים מביטוח לאומי על תשלומים שקיבלתם, אישורים על הפקדות לקופות גמל וביטוח חיים, קבלות על תרומות, ומסמכים שמוכיחים הקלות. בנוסף צילום צ'ק או אישור בנק.
כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר מס?
עד 6 שנים אחרי שנת המס. בשנת 2026 אפשר להגיש על השנים 2020 עד 2025.
האם אפשר להגיש החזר מס לבד בלי לשלם עמלה?
כן. השירות של רשות המסים ניתן ללא עלות, וההגשה המקוונת מאפשרת למלא ולהעלות את המסמכים מהבית.
איך מקבלים החזר מס על תרומות?
מצרפים לבקשת ההחזר את הקבלות על תרומות למוסדות שיש להם אישור לפי סעיף 46. הזיכוי הוא 35% מסכום התרומה, כשסך התרומות בשנה עובר את הסכום המינימלי של אותה שנה (207 ש"ח בשנים 2024 עד 2026).
עבדתי רק חצי שנה. מגיע לי החזר?
ייתכן מאוד. המס החודשי חושב כאילו תעבדו כל השנה, ולכן מי שעבד רק בחלק ממנה משלם לעתים יותר מדי. בדקו בסימולטור של רשות המסים.
כמה זמן לוקח לקבל החזר מס?
לפי כל-זכות, לשכירים ההחזר אמור להתבצע בתוך שנה מעריכת השומה, או בתוך שנתיים מסוף השנה שבה שולם המס, המאוחר מביניהם.
בני זוג מגישים בקשה אחת או שתיים?
בני זוג נשואים ממלאים את ההכנסות של שניהם באותה בקשה, ובוחרים אחד מהם כבן הזוג הרשום. בני זוג שחיים בנפרד יכולים להגיש בנפרד, עם תצהיר ואישורים.
חלק 13קישורים רשמיים
המדריך נבדק מול המקורות הרשמיים ב-19.10.2026. במקרה של סתירה, הנוסח הרשמי קובע.
מה עושים אחר כך
לפי מצב החיים החזר מס ודוחות, בסדר שבו בדרך כלל עושים את זה.